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Comune di Legnaro, Piazza Costituzione, 16 - 35020 Legnaro Padova


MODALITA' DI FATTURAZIONE VERSO IL COMUNE DI LEGNARO


Dal 31 marzo 2015 l’obbligo della fatturazione elettronica, già vigente per altre amministrazioni, si è esteso anche ai Comuni (a seguito dell’art. 25 del DL 24 aprile 2014 n. 66).

Da questa data, il Comune di Legnaro non può più accettare fatture in formato cartaceo, ma solo quelle in formato elettronico.

L’articolo 3 comma 1 del D.M. n. 55/2013 prevede che l’Amministrazione individui i propri Uffici deputati alla ricezione delle fatture elettroniche inserendoli nell’Indice delle Pubbliche Amministrazioni (IPA).

Il Codice Univoco Ufficio è l’informazione obbligatoria della fattura elettronica che consente al Sistema di Interscambio (SdI) di recapitare correttamente la fattura elettronica.

Il Codice Univoco Ufficio al quale i fornitori devono indirizzare, a far data dal 31/03/2015, le fatture elettroniche del Comune di Legnaro è : UF3LIM.



Inoltre, ai sensi dell’art. 25 del D.L. n. 66/2014, al fine di garantire l’effettiva tracciabilità dei pagamenti da parta della Pubblica Amministrazione, le fatture elettroniche emesse verso la PA, dovranno riportare obbligatoriamente:

  • 1) il codice identificativo di gara (CIG), tranne i casi di esclusione previsti dalla Legge n. 136 del 13 agosto 2010;
  • 2) il codice unico di progetto (CUP) in caso di fatture relative a progetti di investimento pubblico.


Pertanto questa Amministrazione non potrà procedere al pagamento delle fatture elettroniche che non riportano i codici CIG e CUP, quest’ultimo dove previsto.


Al fine di agevolare le operazioni di contabilizzazione e di pagamento delle fatture, si raccomanda la compilazione di tutti i campi richiesti, inclusi quelli non obbligatori ai fini della trasmissione della fattura elettronica.



Tempi e iter della pratica

Il SdI effettua alcuni controlli a carattere formale sulla fattura: nomenclatura e unicità del file trasmesso, integrità del contenuto, autenticità del certificato di firma, conformità del formato della fattura, validità formale del contenuto della fattura, unicità della fattura, possibilità di recapito della fattura. Se la fattura non supera questi controlli formali lo SdI notifica al fornitore lo scarto della fattura, altrimenti assegna un identificativo alla fattura e la inoltra all’ente destinatario. Se l'inoltro al destinatario fallisce, Sdl invia al trasmittente una notifica di mancata consegna se invece l'inoltro va a buon fine invia una Ricevuta di consegna. Il destinatario può rifiutare la fattura e notificare lo scarto al SdI entro 15 giorni dal ricevimento della fattura.

 

A partire dal 9 maggio 2016 sono stati introdotti nuovi controlli sui file trasmessi al Sistema di Interscambio. Dall' 1 agosto 2016 i file che non dovessero superare uno o più di questi controlli vengono scartati.


Le cause di scarto della fattura nei 15 giorni, da parte dell’Ente possono essere:

  • 1) l’assenza o l’inesattezza dei codici CIG e CUP, nei casi in cui questi siano previsti per legge;
  • 2) indicazione dei codici CIG e CUP in campi descrittivi, anziché nei campi appositi denominati Codice CUP e Codice Cig all’interno dei blocchi Dati convenzione o dati Ordine Acquisto o dati Contratto;
  • 3) data fattura palesemente errata o mancante;
  • 4) data scadenza palesemente errata, ad esempio coincidente con la data di emissione della fattura oppure diversa da quanto pattuito;
  • 5) mancata indicazione dello "split payment" (scissione dei pagamenti), mediante apposizione del flag nella sezione “dati di riepilogo per aliquota Iva e natura”, campo “esigibilità Iva”

  • ATTENZIONE:con il D.L. n. 50/2017, convertito con modificazioni dalla legge n. 96/2017, il meccanismo del cd. "split payment" per l'IVA sulle fatture elettroniche emesse verso le P.A.è stato esteso anche a coloro che sono assoggettati a ritenute alla fonte a titolo di imposta sul reddito, ovvero anche ai compensi per prestazioni di servizi dei professionisti (tipicamente architetti, ingegneri etc.), essendo intervenuta l'abrogazione del comma 2 dell'art. 17 ter del D.P.R. n. 633 del 1972 (rif. normativa sull'IVA).

    Conseguentemente, a partire dalle fatture emesse dall'1 luglio 2017, dovrà essere indicato nell'apposito rigo dell'esigibilità dell'IVA della fattura elettronica il codice S ("split payment") al posto dell'esigibilità differita (D), altrimenti non si procederà al suo pagamento.

  • Resta in ogni caso confermata l'applicazione della ritenuta di acconto del 20%.


  • 6) mancata indicazione nel campo “bollo” del valore “SI” (art.6 comma 2 del D.M. 17/06/2014), per le fatture soggette ad imposta di bollo (fatture senza Iva di importo superiore ad euro 77,47);


  • 7) tutti gli errori riguardanti il totale della fattura, il calcolo dell’Iva, l’indicazione dell’aliquota Iva, l’importo delle ritenute, i dati relativi al pagamento.


Se il Comune non rifiuta la fattura entro 15 giorni dal ricevimento, il SdI invia una notifica di decorrenza termini sia al mittente che al destinatario e la fattura si considera consegnata.


Si invita a voler verificare, per quanto di proprio interesse, le "Specifiche operative per l'identificazione degli uffici destinatari di fattura elettronica" pubblicate sul sito www.indicepa.gov.it e la documentazione sulla predisposizione e trasmissione della fattura elettronica al Sistema di Interscambio disponibile sul sito www.fatturapa.gov.it



A chi rivolgersi

Eventuali richieste di chiarimento o informazioni possono essere rivolte al Dott. Marco Grasso

centralino: 049 8838911

diretto: 049 8838921

fax 049 790940

e-mail: marco.grasso@comune.legnaro.pd.it


 



Allegati

fatturaPA

D.M. N. 55 DEL 2013 - vigente al 31.03.2015

D.L. N. 66 DEL 2014 - vigente al 31.03.2015

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